Почему НДФЛ с арендной платы не попадает в раздел 2 отчёта 6-НДФЛ и как исправить настройки в 1С

Коротко о проблеме: исчисленный НДФЛ есть, удержанного в разделе 2 нет

Удержанный НДФЛ не попадает в строки 160, 163 и 165 раздела 2 потому, что 1С наполняет этот блок по регистрам налогового учёта, а не по закладке «Исчислено по 13% (30%)» документа «Операция учёта НДФЛ». Исчисленный налог в разделе 1 (строки 120 и 131) берётся из данных об исчислении, поэтому он заполняется корректно. Удержание регистрируется отдельно и требует полного набора реквизитов, среди которых одно из главных мест занимает код дохода.

В разобранной ситуации на закладке «Удержано по всем ставкам» поле кода дохода осталось пустым: программа предлагает выбрать 1010, 1110, 1120 и другие значения, а 1401 (доход от аренды жилого помещения) в списке отсутствует. Дата удержания 19.08.2026, ставка 13%, сумма 4 873,00, срок перечисления и вид дохода «Прочие доходы (основная налоговая база)» при этом заполнены. Пустой код дохода и разрывает связь удержания со строками раздела 2. Исходное описание кейса приведено в обсуждении на buh.ru.

Данные примера: организация с августа 2026 года арендует квартиру у физического лица. Платёж 19.08.2026 отражён ручными операциями Д26 К76.10 на 37 484,00 (арендная плата по договору) и Д76.10 К68.01 на 4 873,00 (НДФЛ по ставке 13%). Второй платёж 01.09.2026 оформлен так же, и результат в отчёте повторился. Сами проводки по счетам 26, 76.10 и 68.01 причиной расхождения не выступают: 6-НДФЛ строится не по данным бухгалтерских счетов.

Дальше разберём логику отчёта, проверим реквизиты документа «Операция учёта НДФЛ», посмотрим движения по регистрам и соберём чек-лист исправления. Одной кнопки «исправить» здесь нет: на раздел 2 влияют дата удержания, ставка, срок перечисления, код и вид дохода, поэтому нужна пошаговая проверка.

Как устроен 6-НДФЛ: что попадает в раздел 1, а что в раздел 2

Расчёт делится на два блока с разной логикой наполнения. Раздел 1 содержит обобщённые показатели за период, включая исчисленный налог: строка 120 по ставке и строка 131 с суммой налога. Раздел 2 показывает удержанный и перечисленный налог в разрезе сроков перечисления: строка 160 собирает общую сумму, строки 163 и 165 детализируют её по срокам.

Если раздел 1 заполнен, доход и исчисление введены верно, а проблема локализована в блоке удержания и перечисления. Показатели этого блока 1С берёт из регистров налогового учёта НДФЛ, которые формируются при проведении документов. Ручные операции Д26 К76.10 и Д76.10 К68.01 дают правильную картину на счетах бухгалтерского учёта, но записей в налоговых регистрах не создают.

Вторая особенность раздела 2: суммы группируются по сроку перечисления. Неверный срок не удаляет налог, а переносит его в другую строку или в другой отчётный период. Поэтому при поиске причины расхождения проверяют реквизиты удержания и дату, от которой считается срок уплаты.

Почему удержанный НДФЛ не отражается в строках 160, 163 и 165

На закладке «Удержано по всем ставкам» заполнены дата 19.08.2026, ставка 13%, сумма 4 873,00, срок перечисления «не позднее следующего за датой выплаты дохода дня» и вид дохода «Прочие доходы (основная налоговая база)». Пустым осталось одно поле: код дохода. Для сравнения, на закладках «Доходы» и «Исчислено по 13% (30%)» код 1401 указан и принят программой.

В инструкциях, на которые опирался пользователь, указано выбирать 1401 и на закладке «Удержано». Фактический список в поле кода дохода ограничен значениями 1010, 1110, 1120 и другими. Это и есть точка расхождения, из-за которой удержание остаётся без идентификатора дохода.

Подставлять первый попавшийся код из доступного перечня ради заполнения поля не стоит: код участвует в сопоставлении сумм и в контрольных соотношениях, подмена исказит отчёт. Корректнее выяснить, почему перечень ограничен: состав значений зависит от вида дохода, настроек налогообложения и версии конфигурации.

Почему в списке кодов дохода нет 1401

Перечень кодов на закладке «Удержано по всем ставкам» программа формирует по правилам конфигурации, и он не повторяет список из закладки «Доходы». Набор доступных значений привязан к выбранному виду дохода и к настройкам налогового учёта. Код 1401 в этом перечне может отсутствовать, и такое поведение идёт от логики программы, а не от ошибки ввода.

Что проверить, если нужный код недоступен:

• вид дохода на всех трёх закладках: в примере указан «Прочие доходы (основная налоговая база)»;
• ставку: она должна совпадать с исчислением, в примере 13%;
• статус физического лица и настройки налогообложения НДФЛ;
• версию конфигурации и релиз: состав справочников и правила заполнения меняются от обновления к обновлению.

Причину отсутствия 1401 в списке исходные материалы не раскрывают, поэтому проверку ведут от вида дохода и версии конфигурации. Прямая правка регистров в обход документа только усложнит поиск.

Как пустой код дохода разрывает связь с разделом 2

Цепочка заполнения такая: документ «Операция учёта НДФЛ» создаёт движения по регистрам налогового учёта, отчёт читает эти движения. Удержание без кода дохода регистрируется неполно и не сопоставляется с нужной строкой раздела 2, тогда как исчисление остаётся в разделе 1. Наблюдаемый результат: строки 120 и 131 и сумма исчисленного налога заполнены, строки 160, 163 и 165 пусты.

Второй платёж от 01.09.2026 дал такую же картину. Проблема системная и связана с настройкой документа, а не с единичной опечаткой в одном проведении.

Проверяем документ «Операция учёта НДФЛ»: реквизиты, которые влияют на раздел 2

Проверку удобно вести по закладкам, сверяя каждое поле с фактическими данными платежа.

Дата удержания должна соответствовать дню фактической выплаты дохода арендодателю: при выплате 19.08.2026 удержание оформляют этой же датой. Если дата удержания сдвинута, сумма переезжает в другой период или в другую строку по сроку. Для платежа 01.09.2026 те же поля проверяют отдельно, по своему документу.

Порядок действий: исправить документ, перепровести его и только после этого перезаполнить отчёт. Если сначала перезаполнить 6-НДФЛ, изменения в регистры не попадут и расхождение сохранится. Исчисление полезно сверить с расчётом от суммы дохода: 37 484,00 × 13% = 4 873,00, что совпадает с указанной суммой налога.

Проверяем срок перечисления и статус налогового резидента

Строки раздела 2 группируются по сроку перечисления, поэтому срок работает как ключ группировки. В примере указано значение «не позднее следующего за датой выплаты дохода дня». При выплате 19 августа 2026 года срок попадает на ближайший рабочий день по производственному календарю, и налог отражается в строке того срока, который программа вычислила по реквизитам документа.

Если срок в документе не совпадает с фактической датой перечисления в бюджет, сумма окажется в строке другого срока: отчёт её покажет, но не там, где её ищет бухгалтер. Сверка простая: сумма 4 873,00 по платёжному документу должна найтись в разделе 2 по сроку, соответствующему дате выплаты дохода.

Статус налогового резидента влияет на ставку. Для ставки 13% физическое лицо должно иметь резидентский статус; при ставке 30% налог попадёт в другой блок раздела 2, а строки 160, 163 и 165 по ставке 13% останутся пустыми. Статус проверяют в карточке физического лица и в настройках налогообложения НДФЛ, там же сверяют ставку на закладках «Исчислено» и «Удержано».

Эти две проверки работают как исключения. В разобранной ситуации основная причина - пустой код дохода, но срок и статус проверить нужно, чтобы после исправления не получить новое расхождение.

Смотрим движения по регистрам налогового учёта

Регистры налогового учёта НДФЛ стоят между документом и отчётом: из них 6-НДФЛ берёт суммы удержания и перечисления. Проверка начинается с движений документа «Операция учёта НДФЛ».

1. Открыть документ за 19.08.2026 и посмотреть движения.
2. Найти записи по удержанию: дата, ставка 13%, сумма 4 873,00, срок перечисления, вид и код дохода.
3. Проверить, есть ли запись с кодом 1401 или поле кода пустое.
4. Повторить для документа от 01.09.2026.

Записи по удержанию отсутствуют, если документ не проведён, помечен на удаление или заполнен с ошибкой. Записи есть, но без кода дохода - причина расхождения подтверждена. Проводки по счетам 26, 76.10 и 68.01 в этих регистрах не отражаются, поэтому искать следы удержания в бухгалтерских проводках бессмысленно.

Прямая правка регистров остаётся крайней мерой: она обходит контроль документа и расходится с данными бухгалтерского учёта. Рабочий вариант - исправить реквизиты документа и перепровести его.

Чек-лист: пошаговая проверка настроек и исправление

1. Открыть «Операцию учёта НДФЛ» за 19.08.2026 и сверить закладки «Доходы», «Исчислено по 13% (30%)», «Удержано по всем ставкам»: даты, ставку 13%, вид дохода, суммы 37 484,00 и 4 873,00, срок перечисления.
2. Проверить поле кода дохода на закладке «Удержано» и выяснить, почему 1401 нет в списке: вид дохода, настройки НДФЛ, релиз конфигурации.
3. Сверить статус налогового резидента в карточке физлица и совпадение ставки на закладках исчисления и удержания.
4. Сверить срок перечисления с датой фактической выплаты дохода (19.08.2026) и с датой перечисления налога в бюджет.
5. Открыть движения документа и убедиться, что записи по удержанию сформированы с кодом дохода, ставкой и сроком.
6. Исправить документ и перепровести его, затем повторить шаги 1-5 для платежа от 01.09.2026.
7. Перезаполнить 6-НДФЛ за 9 месяцев 2026 года и сверить строки 120 и 131 со строками 160, 163 и 165.

Ожидаемый результат: в разделе 2 появляются суммы удержанного налога 4 873,00 по каждому сроку перечисления, а строка 160 собирает их общую величину за период. Если после перезаполнения строки 160, 163 и 165 остались пустыми, возвращайтесь к шагу 5: удержание в регистры так и не попало.

Перед правками сделайте копию базы или зафиксируйте исходные данные отчёта, чтобы сравнить результат. Перед сдачей отчётности полезно прогнать общий аудит данных, пошаговый порядок такой проверки в 1С:ЗУП разобран в статье «Перед сдачей отчётности за полугодие 2026: пошаговая проверка данных в 1С:ЗУП».

Если причина не найдена: что проверить дополнительно

• Версию конфигурации и актуальность релиза: правила заполнения и справочники кодов обновляются.
• Настройки учёта НДФЛ и справочник видов доходов: соответствие вида дохода выбранному коду.
• Статус документа: проведён, не помечен на удаление, не перекрыт более поздним документом с той же датой и ставкой.
• Дубли: удержание могло попасть в отчёт дважды или сместиться из-за повторного ввода.
• Поведение списка кодов на другой ставке или другом виде дохода: так видно, где именно ограничен перечень.

Если проверки не дали результата, обратитесь в поддержку или к специалисту по 1С и приложите к обращению скриншоты закладок документа, движения по регистрам и настройки налогообложения. Такой набор данных ускоряет разбор: видно, какие реквизиты заполнены, а какие программа не принимает. Сам кейс с арендой квартиры и пустым кодом дохода описан в обсуждении на buh.ru, на него удобно ссылаться при описании проблемы.

Раздел 1 наполняется данными исчисления, раздел 2 строится по регистрам налогового учёта. Ключ к исправлению - полный набор реквизитов удержания, прежде всего код дохода, а порядок проверки идёт от документа к регистрам и только потом к отчёту.