Социальные вычеты в 1С: отражаем справки по новой форме ФНС с сентября 2026 года

С 1 сентября 2026 года бухгалтерам нужно перестроить учет социальных налоговых вычетов в 1С:ЗУП. Федеральный закон № 418-ФЗ утвердил новые формы справок и заявлений, включая справку КНД 1112526. Изменения затрагивают вычеты на долгосрочные сбережения граждан и напрямую влияют на расчет НДФЛ и состав отчетности. Если не обновить справочники и не настроить регистрацию вычетов, в справках появятся ошибки, а сотрудники не смогут получить положенные суммы.

В статье разберем, как подготовить 1С:ЗУП к новым требованиям: какие справочники обновить, как зарегистрировать факт получения вычета сотрудником и как отразить отказ налогового органа в выдаче подтверждающих документов. Отдельно пройдемся по настройке учета минимального срока договоров долгосрочных сбережений и проверке данных перед формированием справки КНД 1112526.

Что изменилось в социальных вычетах с сентября 2026 года

Федеральный закон № 418-ФЗ скорректировал порядок предоставления социальных налоговых вычетов. Для работодателей это означает работу с обновленными формами заявлений и справок, которые сотрудники подают для получения вычета через налогового агента. Главное новшество для учета в 1С:ЗУП - появление справки КНД 1112526 и расширение перечня вычетов за счет долгосрочных сбережений граждан.

Изменения влияют на два контура: расчет НДФЛ с применением вычетов и состав отчетности, которую работодатель передает в ФНС. Бухгалтеру нужно заранее проверить, поддерживает ли конфигурация новые коды вычетов и формы, иначе при формировании справки часть данных потеряется.

Новая форма справки КНД 1112526: основные отличия

Справка КНД 1112526 заменяет предыдущую форму подтверждения права на социальный налоговый вычет. В новой редакции изменился состав полей: добавлены блоки для отражения взносов по договорам долгосрочных сбережений, уточнены коды видов вычетов и сроки действия подтверждения.

При заполнении обратите внимание на три момента:

код вида вычета по долгосрочным сбережениям указывается отдельно от пенсионных взносов;
сумма вычета привязывается к конкретному договору и периоду;
в справке фиксируется дата выдачи и срок, в течение которого работодатель обязан применить вычет.

Срок применения справки - с 1 сентября 2026 года. Ранее выданные подтверждения продолжают действовать до окончания указанного в них периода, но для новых обращений применяется только КНД 1112526.

Вычеты на долгосрочные сбережения: новые требования

Вычет на долгосрочные сбережения граждан применяется к взносам по договорам долгосрочных сбережений, заключенным на срок не менее 10 лет. Лимит для расчета вычета - 400 000 рублей в год, общая сумма социальных вычетов не может превышать 150 000 рублей возврата НДФЛ за налоговый период.

Для работодателя ключевое требование - контроль минимального срока договора. Если договор расторгнут до истечения минимального срока, право на вычет утрачивается, а ранее предоставленные суммы подлежат пересчету. В 1С:ЗУП нужно настроить учет этого срока, чтобы программа автоматически сигнализировала о риске пересчета.

Подготовка 1С:ЗУП к работе с новыми формами

Перед началом работы с новыми справками обновите конфигурацию до релиза, поддерживающего изменения по 418-ФЗ. Проверьте раздел «Налоги и взносы» и справочник видов вычетов по НДФЛ. Если нужных кодов нет, добавьте их вручную или дождитесь официального обновления от поставщика.

Рекомендуем сначала протестировать настройки на копии базы. Это снизит риск ошибок в рабочей среде и позволит проверить корректность формирования справки КНД 1112526 до передачи данных в ФНС.

Обновление справочников видов вычетов

В 1С:ЗУП откройте справочник «Виды вычетов по НДФЛ» и добавьте новый вид вычета для долгосрочных сбережений. Укажите код, соответствующий классификатору ФНС, и настройте параметры применения:

выберите категорию «Социальные вычеты»;
задайте лимит суммы вычета;
укажите признак учета минимального срока договора;
сохраните элемент и проверьте доступность в документах начисления.

Если в вашей версии 1С:ЗУП справочник уже содержит новые коды, проверьте их актуальность и при необходимости скорректируйте наименования. Ошибки в кодах приводят к неверной классификации вычета в справке.

Настройка учета минимального срока договоров долгосрочных сбережений

Для контроля минимального срока в 1С:ЗУП используйте регистр сведений «Договоры долгосрочных сбережений». Внесите дату заключения договора, срок действия и сумму взносов. Программа будет проверять, истек ли минимальный срок на момент предоставления вычета.

Настройте автоматическое уведомление при приближении даты расторжения договора. Это поможет вовремя пересчитать НДФЛ, если сотрудник закрыл договор досрочно. Без такой настройки бухгалтер рискует пропустить момент, когда вычет нужно отменить.

Регистрация социальных вычетов сотрудников в 1С:ЗУП

Факт получения вычета сотрудником регистрируется на основании справки КНД 1112526, которую сотрудник предоставляет из ФНС. В 1С:ЗУП для этого используется документ «Заявление на вычет по НДФЛ» или аналогичный в вашей версии конфигурации. Важно внести данные точно из справки: период действия, сумму и код вычета.

После регистрации вычет автоматически применяется при расчете зарплаты. Проверьте, что сумма НДФЛ уменьшилась корректно и что данные попали в регистр налогового учета. Ошибка на этом этапе приведет к расхождениям в 6-НДФЛ и справках о доходах.

Ввод данных о праве на вычет

В документе регистрации укажите:

сотрудника, которому предоставляется вычет;
вид вычета из обновленного справочника;
сумму вычета по справке КНД 1112526;
период действия права на вычет;
реквизиты подтверждающего документа.

Свяжите введенные данные с договором долгосрочных сбережений, если вычет относится к этому виду. Это обеспечит корректный контроль минимального срока и правильное отражение в отчетности.

Отражение отказов в выдаче подтверждающих документов

Если налоговый орган отказал сотруднику в выдаче справки КНД 1112526, работодатель не применяет вычет. В 1С:ЗУП зафиксируйте отказ в карточке сотрудника или в регистре сведений о праве на вычет: укажите дату отказа и причину.

При отказе ранее предоставленный вычет сторнируется. Пересчитайте НДФЛ за период, в котором вычет применялся ошибочно, и удержите недоимку из ближайшей зарплаты. Если сумма крупная, уведомите сотрудника о необходимости доплаты налога.

Формирование справки КНД 1112526 в 1С:ЗУП

Справка формируется из раздела «Отчетность по НДФЛ». Выберите сотрудника, период и вид справки. Программа подтянет данные из регистров учета вычетов и сформирует документ по новой форме. Перед выгрузкой проверьте заполнение всех обязательных полей.

Если справка не формируется или выдает ошибку, проверьте версию конфигурации и наличие обновлений. Возможно, требуется установить патч от поставщика или вручную добавить новые коды вычетов.

Проверка данных перед формированием

Чек-лист для проверки:

код вычета соответствует виду социального вычета;
сумма не превышает лимит 400 000 рублей для долгосрочных сбережений;
период действия справки не истек;
минимальный срок договора соблюден;
данные о сотруднике совпадают с данными ФНС.

Проверяйте каждую справку перед отправкой. Автоматическая проверка в 1С:ЗУП не всегда выявляет логические ошибки, например несоответствие суммы вычета подтверждающему документу.

Типичные ошибки и как их избежать

Частые ошибки при заполнении новой справки:

неверный код вида вычета - сверяйте с классификатором ФНС;
превышение лимита суммы - настройте контроль в справочнике вычетов;
применение вычета без учета минимального срока договора - проверяйте регистр договоров;
расхождение периода действия справки с датой начисления - контролируйте даты в документе регистрации.

Для предотвращения ошибок настройте автоматические проверки в 1С:ЗУП и регулярно сверяйте данные с реестром выданных справок. Полезно также провести обучение расчетчиков по новым правилам.

Влияние изменений на расчет НДФЛ и отчетность

Новые правила меняют расчет НДФЛ по сотрудникам, получающим социальные вычеты. Сумма налога к удержанию уменьшается на величину вычета, но в пределах установленных лимитов. При досрочном расторжении договора долгосрочных сбережений налог пересчитывается в сторону увеличения.

Изменения затрагивают отчетность: 6-НДФЛ, справки о доходах и расчет по страховым взносам. В 6-НДФЛ суммы вычетов отражаются в разделе 2, в справках о доходах - в разделе 4. Проверьте, что обновленная конфигурация корректно выгружает эти данные.

Для подготовки зарплатной отчетности с учетом новых форм используйте пошаговое руководство по подготовке ЕФС-1, РСВ и 6-НДФЛ в 1С:ЗУП 8.3. Там разобраны контрольные соотношения и настройки программы для корректной сдачи отчетности.

Часто задаваемые вопросы

Нужно ли обновлять 1С:ЗУП для работы с новыми формами?
Да. Установите релиз, поддерживающий изменения по 418-ФЗ. Без обновления новые коды вычетов и форма справки КНД 1112526 будут недоступны.

Что делать при отказе ФНС в выдаче справки?
Зафиксируйте отказ в 1С:ЗУП и не применяйте вычет. Если вычет уже применялся, сторнируйте его и пересчитайте НДФЛ.

Как учесть долгосрочные сбережения в программе?
Добавьте новый вид вычета в справочник и внесите договор в регистр сведений с указанием минимального срока. Программа будет контролировать соблюдение условий.

Какие отчеты затронуты изменениями?
6-НДФЛ, справки о доходах и расчет по страховым взносам. Проверьте корректность выгрузки данных после обновления.

Где в 1С:ЗУП формируется справка КНД 1112526?
В разделе «Отчетность по НДФЛ». Выберите сотрудника и период, программа сформирует справку на основе данных регистров учета вычетов.

Для более широкого понимания изменений в учете социальных вычетов изучите пошаговую инструкцию по подготовке 1С:Бухгалтерия к новой форме справки. Материал дополняет настройки для 1С:ЗУП и помогает избежать расхождений между конфигурациями.