Новая форма 3-НДФЛ с 1 сентября 2026 года: вычет на добровольное страхование жизни и заполнение в «1С:Бухгалтерии 8»

С 1 сентября 2026 года применяется обновлённая декларация 3-НДФЛ. Её форму утвердил приказ ФНС от 25.05.2026 №ЕД-1-11/333@, который заменил прежнюю редакцию из приказа от 20.10.2025 №ЕД-7-11/913@. Главное изменение касается вычетов на долгосрочные сбережения: в их перечень добавили вычет по уплаченным взносам на добровольное страхование жизни.

В приложении №5 к декларации появилась строка 255, а строку 021 «Код вида договора» дополнили кодом 5. Право на вычет распространили на правоотношения, возникшие с 2025 года, поэтому расходы прошлого года можно заявить уже сейчас, в 2026-м, не дожидаясь 2027-го. Прежняя форма с 1 сентября не действует: по ней нельзя заявить ни новый вычет, ни любые другие вычеты по НДФЛ.

В «1С:Бухгалтерии 8» обновлённую декларацию заполняют через помощник или из раздела «Отчёты» в 1С-Отчётности. Ниже - что именно поменялось в форме, кому и в какие сроки подавать отчётность и как аккуратно заполнить документ в программе.

Что изменилось в форме 3-НДФЛ с 1 сентября 2026 года

Приказ от 25.05.2026 №ЕД-1-11/333@ переписал отдельные листы и приложения декларации. Правки касаются не только нового вычета: в налоговой декларации изменились штрихкоды. Если вы готовите отчётность впервые после сентября 2026 года, берите только новую редакцию бланка и её электронный формат.

Новый вычет на добровольное страхование жизни: суть и основание

Вычет по взносам на добровольное страхование жизни включили в перечень вычетов на долгосрочные сбережения, который устанавливает ст.219.2 НК РФ. Правовая основа - Федеральный закон от 17.11.2025 №418-ФЗ.

Заявить вычет вправе налогоплательщик, который платил взносы по договору добровольного страхования жизни. Нормы действуют с обратной силой: они распространяются на правоотношения, возникшие начиная с 2025 года. Тот, у кого расходы по такому договору появились в 2025 году, получает право на вычет уже в 2026-м.

Строка 255 и код вида договора 5 в приложении №5

Все правки по новому вычету сосредоточены в приложении №5 «Расчет стандартных, социальных, инвестиционных налоговых вычетов, а также налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан». Для нового вычета в это приложение добавили строку 255. В расчете к приложению №5 строка 021 «Код вида договора» дополнена кодом 5 - «Договор добровольного страхования жизни в целях применения подп.5 п.1 ст.219.2 НК РФ».

Запомните связку: сумму вычета показывают в строке 255 приложения №5, вид договора - кодом 5 в расчете к этому приложению. Ошибка в любом из двух значений приводит к тому, что инспекция не увидит основание для вычета.

Кто и когда может заявить вычет по добровольному страхованию жизни

Вычет доступен налогоплательщикам-резидентам, которые уплатили взносы по договорам добровольного страхования жизни. Благодаря обратной силе норм расходы 2025 года попадают в декларацию, которую подают в 2026 году. Если взносы уплачены в 2025 году, при подаче 3-НДФЛ в 2026 году эту сумму можно включить в вычет.

Получить вычет разрешено не только через декларацию. Есть упрощённый порядок - через работодателя. Как он устроен и какие документы нужны, разобрано в материале упрощённый вычет по НДФЛ на страхование жизни: обновление документов в 1С.

Условия получения вычета и необходимые документы

Для подтверждения права понадобятся договор добровольного страхования жизни и документы об уплате взносов. Конкретный состав подтверждающих документов и актуальные формы справок разобраны в отдельной статье - новая форма справки для вычета по страхованию в 1С:Бухгалтерии.

Сумму вычета считают в пределах ограничений, установленных ст.219.2 НК РФ. Предельные суммы и порядок их применения для долгосрочных сбережений разобраны в статье как учесть изменения в 3-НДФЛ 2026 при вычетах на долгосрочные сбережения.

Сроки подачи декларации: общий порядок и для вычета

Общий срок подачи 3-НДФЛ - не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (абз.2 п.1 ст.229 НК РФ). Этот срок обязателен для тех, кто декларирует доходы.

Если декларацию подают исключительно ради вычета и доходы в ней не декларируют, её можно направить в любое время в течение года. Вычет за 2025 год разрешено заявить на протяжении всего 2026 года.

Как заполнить обновлённую 3-НДФЛ в «1С:Бухгалтерии 8»

Обновлённую форму можно заполнить в «1С:Бухгалтерии 8»: через специальный помощник или из раздела «Отчёты» в 1С-Отчётности. Перед работой проверьте, что ваша версия конфигурации поддерживает бланк в редакции приказа №ЕД-1-11/333@.

О версии программы. По данным о выходе обновления, поддержка новой формы появилась в «1С:Бухгалтерии 8» начиная с версии 3.0.204. В открытых источниках, использованных для этой статьи, привязка помощника и формы к конкретному номеру версии не подтверждена. Перед заполнением сверьте номер версии и состав обновления в информации о программе или в официальном описании релиза конфигурации.

Подготовка: проверка версии и обновление программы

Сначала убедитесь, что версия программы поддерживает новую форму. Если версия ниже требуемой, обновите конфигурацию в разделе «Администрирование» либо обратитесь к администратору сопровождения 1С. Без обновления заполнить новую форму корректно не получится: в старой версии доступен только прежний бланк.

Пошаговое заполнение через помощник

Помощник помогает собрать данные по шагам и перенести их в нужные строки. Общая последовательность такая:

Выберите год, за который заявляется вычет (для расходов 2025 года - 2025).
Отметьте цель - получение вычета.
Укажите вид вычета - добровольное страхование жизни.
Внесите сумму уплаченных взносов.
Проверьте, что сумма встала в строку 255 приложения №5, а вид договора отражён кодом 5.
Сохраните документ, проверьте его и выгрузите.

Набор шагов и их названия зависят от версии программы, поэтому сверяйтесь с подсказками на экране.

Заполнение из раздела «Отчёты» в 1С-Отчётности

Второй путь - через регламентированную отчётность:

Раздел «Отчёты» → «1С-Отчётность» → «Регламентированные отчёты».
Создайте новый отчёт 3-НДФЛ.
Заполните титульный лист, приложение №5 и расчет к нему; при необходимости используйте кнопку «Заполнить».
В приложении №5 укажите сумму вычета в строке 255, в расчете к приложению №5 - код вида договора 5.
Проверьте штрихкоды: в новой редакции они изменены.
Выгрузите отчёт и отправьте его.

Автозаполнение подставляет данные из учётной системы, но строку 255 и код 5 проверяйте вручную: от этих значений зависит, примет ли инспекция вычет.

Можно ли объединить новый вычет с другими в одной декларации

Да. Право на новый вычет и на другие вычеты по НДФЛ заявляют в одной декларации, если она подана по обновлённой форме. Вместе с вычетом на страхование жизни можно заявить, например, вычет по расходам на лечение. В приложении №5 для каждого вычета заполняют свои строки, а в расчете к приложению №5 указывают соответствующие коды вида договора. Условие одно: используется только новая форма, иначе вычеты не примут.

Что будет, если подать декларацию по старой форме

Прежняя форма с 1 сентября 2026 года не применяется. По ней нельзя заявить ни новые вычеты, ни любые другие вычеты по НДФЛ. Декларация по устаревшему бланку приведёт к отказу в приёме или в вычете. Если документ по старой форме уже отправлен после 1 сентября, подайте корректирующую декларацию по форме в редакции приказа от 25.05.2026 №ЕД-1-11/333@.

Следующее обновление формы готовят на 2027 год: появляется отдельное приложение для инвестиционных вычетов и вычетов на долгосрочные сбережения. Что именно изменится, разобрано в статье новая форма 3-НДФЛ с 2027 года.

Частые вопросы и типичные ошибки при заполнении

Можно ли заявить вычет за 2025 год в 2026 году? Да, нормы распространены на правоотношения с 2025 года.
Нужно ли ждать 2027 года? Нет, вычет доступен уже в 2026 году.
Какие коды указывать? Строка 255 приложения №5 и код вида договора 5 в расчете к приложению №5.
Что делать, если версия 1С ниже требуемой? Обновить конфигурацию или обратиться к администратору сопровождения.
Можно ли подать декларацию только на вычет? Да, в любое время в течение года.

Типичные ошибки: указание старого кода вида договора, пропуск строки 255, использование прежнего бланка, неверные штрихкоды. Перед отправкой проверьте декларацию целиком - от титульного листа до расчета к приложению №5.