Учет средств во временном распоряжении на лицевых счетах с кодом «05» в 1С:БГУ 2 при переходе на ЕБП

Операции со средствами во временном распоряжении (СВР) по лицевым счетам с кодом «05» поэтапно переводят на казначейское обслуживание в Единой бюджетной платформе (ЕБП). Для бухгалтера учреждения это означает смену документов: вместо привычного платежного поручения с лицевого счета «05» в сервис уходит распоряжение о совершении казначейского платежа, а в «1С:Бухгалтерии государственного учреждения 8» редакции 2 (1С:БГУ 2) для этого предусмотрен отдельный документ «РСКП (перечисление)».

Сервисное взаимодействие с ЕБП для операций по лицевому счету с кодом «05» есть в 1С:БГУ 2 редакции 2 (Учет в 1С средств во временном распоряжении, часть 1). Схему обмена описывают так: «Поступление на счет» и «Выписка из лицевого счета учреждения» приходят из ЕБП, а «РСКП (перечисление)» создается в программе и выгружается в сервис. В цитируемом материале направление обмена по этим документам прямо не детализировано, поэтому перед настройкой сверьтесь с документацией к своему релизу и с регламентом своего УФК.

Ниже - порядок работы: какие операции затрагивает переход, чем РСКП отличается от платежки, как загрузить поступление, что дозаполнить вручную и какие записи должны получиться по счетам 3 201 00 000 и 3 304 01 000 с КФО 3.

Что меняется для учреждений: СВР на счетах «05» и переход на ЕБП

Единая бюджетная платформа - это Модуль бюджетного процесса в части казначейского обслуживания, а также исполнения бюджетов субъектов РФ (местных бюджетов) и государственных внебюджетных фондов Подсистемы управления расходами ГИИС «Электронный бюджет». Платформу ввели в эксплуатацию приказом Минфина России от 21.11.2024 № 506.

Цель платформы - собрать бюджетный процесс, контроль и учет в одну автоматизированную систему на всех уровнях государственной и муниципальной власти.

Перевод на казначейское обслуживание в ЕБП затрагивает операции со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств субъектов РФ и местных бюджетов. Это операции по лицевому счету с кодом «05», который открывают в территориальных органах Федерального казначейства. Процесс идет поэтапно, единой даты для всех учреждений нет: сроки зависят от региона и территориального органа Казначейства, поэтому их стоит уточнить в своем УФК.

Какие операции по СВР переводятся в ЕБП

В Модуле бюджетного процесса для счетов «05» предусмотрены четыре операции:

загрузка распоряжений о совершении казначейского платежа (перечисление);
выгрузка распоряжений о совершении казначейского платежа (перечисление);
выгрузка распоряжений о совершении казначейского платежа (уточнение);
выгрузка выписки из лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств.

Речь идет именно о счетах с кодом «05». По другим кодам лицевых счетов перевод в ЕБП идет по отдельному графику, поэтому переносить этот порядок на все счета учреждения сразу не стоит.

Что это значит для бухгалтера учреждения

Меняется маршрут документов. Часть из них учреждение получает из ЕБП, часть формирует само: данные «Поступления на счет» и «Выписки из лицевого счета учреждения» приходят из сервиса, а «РСКП (перечисление)» создается в 1С:БГУ 2 и уходит обратно в сервис. На практике это требует двух вещей: актуального релиза 1С:БГУ 2 и настроенного подключения к обмену. Если обмен не настроен к моменту перехода, платежи со счета «05» начнут задерживаться, а выписки придется разбирать вручную.

Новые документы для казначейских платежей: РСКП (перечисление) и РСКП (уточнение)

Для казначейских платежей с лицевых счетов с кодом «05» в ЕБП применяются распоряжения о совершении казначейского платежа двух видов: перечисление и уточнение. Реквизитный состав каждого вида закреплен Приложениями № 1 и 4 к Порядку казначейского обслуживания, утвержденному приказом Казначейства России от 14.05.2020 № 21н (Учет в 1С средств во временном распоряжении, часть 1).

Назначение у них разное. РСКП (перечисление) - основной документ для списания средств со счета «05». РСКП (уточнение) нужен, когда в уже поданном распоряжении меняют реквизиты: сумму, получателя, назначение платежа или код бюджетной классификации.

Чем РСКП отличается от привычного платежного поручения

Платежное поручение по форме 0401060 для казначейского обслуживания в ЕБП не подходит. РСКП - документ другого формата, и его реквизитный состав задан отдельными приложениями к приказу Казначейства России от 14.05.2020 № 21н, а не правилами заполнения расчетных документов. В 1С:БГУ 2 этот документ вынесен отдельно, как «РСКП (перечисление)», поэтому старые шаблоны платежек в работу не возьмут.

Обязательные реквизиты РСКП по приказу 21н

Ниже - ориентир, что проверяют в первую очередь. Полный и точный перечень смотрите в Приложениях № 1 и 4 к приказу 21н: для перечисления и уточнения состав различается.

Реквизит	Что указывают для СВР
КПС	Код по классификации, зависит от счета (201.00 или 304.01)
КОСГУ	Код операции сектора государственного управления
КФО	3 - средства во временном распоряжении
Сумма	Сумма платежа в рублях и копейках
Получатель	Наименование, ИНН, КПП, банковский счет
Назначение платежа	Основание перечисления средств
Лицевой счет	Код «05»

Неверно указанный реквизит - частая причина отказа ЕБП в приеме документа. Сверяйтесь с актуальной редакцией приказа: приложения к нему менялись.

Сервисное взаимодействие 1С:БГУ 2 и ЕБП: что загружается, что выгружается

В программе «1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8» редакции 2 сервисное взаимодействие с ЕБП поддерживается для операций по лицевому счету с кодом «05» (Учет в 1С средств во временном распоряжении, часть 1). Схема обмена выглядит так:

из ЕБП в 1С загружаются «Поступление на счет» и «Выписка из лицевого счета учреждения»;
из 1С в ЕБП выгружается «РСКП (перечисление)»;
«РСКП (уточнение)» выгружается из ЕБП, а в 1С его удобно создавать на основании ранее выгруженного РСКП (перечисление).

Настройка обмена с ЕБП в 1С:БГУ 2

Шаги, с которых начинают почти всегда:

Проверить версию релиза 1С:БГУ 2 и обновить ее до актуальной.
Убедиться, что в программе включены сервисные возможности для взаимодействия с ЕБП.
Указать параметры подключения и учетную запись, выданные для обмена.
Прогнать обмен на одном тестовом документе до массовой работы.

Точные названия разделов и порядок настройки зависят от релиза и от того, как организован обмен в конкретном учреждении. Ориентируйтесь на документацию к своей версии программы и на регламент УФК: универсальной пошаговой инструкции, которая подошла бы всем, нет.

Загрузка «Поступления на счет» и «Выписки из лицевого счета учреждения»

«Поступление на счет» отражает зачисление средств во временное распоряжение, «Выписка из лицевого счета учреждения» служит для сверки и отражения операций за период. После загрузки документы часто требуют дозаполнения: часть аналитики из ЕБП приходит не в том виде, в котором она нужна для бухгалтерских записей. Чаще всего донастраивают КОСГУ и КПС.

Пошаговый учет поступления СВР: импорт «Поступления на счет» и дозаполнение

Порядок действий:

Загрузить «Поступление на счет» из ЕБП.
Проверить реквизиты: сумму, дату, лицевой счет «05», контрагента.
Дозаполнить КОСГУ 510 - поступление на счет.
Указать КПС: для счета 3 201 00 000 - вид КИФ, для счета 3 304 01 000 - вид гКБК.
Провести документ и проверить сформированные записи.

КФО в этой группе операций - 3, средства во временном распоряжении. Детали дозаполнения и выбора вида КПС в цитируемом материале не раскрыты: эту практическую часть сверяйте с текущей редакцией приказа Минфина России от 20.09.2024 № 132н, учетной политикой учреждения и документацией к своему релизу 1С:БГУ 2.

Дозаполнение КОСГУ 510 и выбор КПС

КОСГУ 510 в этой схеме означает поступление денежных средств на счет. Логика выбора КПС привязана к характеру счета:

счет 3 201 00 000 - денежные средства учреждения, здесь применяют КПС вида КИФ;
счет 3 304 01 000 - расчеты по средствам во временном распоряжении, здесь применяют КПС вида гКБК.

Путаница между этими видами КПС - самая частая причина неверных записей. Ошибку видно уже на этапе проверки проводок: суммы уходят не на тот счет или не в тот раздел аналитики.

Пример проводок по поступлению СВР

Ориентировочная корреспонденция для поступления средств во временном распоряжении с КФО 3:

Дебет	Кредит	Содержание
3 201 11 510	3 304 01 730	Поступили средства во временное распоряжение на лицевой счет «05»

Конкретные субсчета зависят от аналитики учреждения и от рабочего плана счетов. Перед проведением сверьтесь с учетной политикой и с действующей редакцией приказа Минфина России от 20.09.2024 № 132н: цитируемый источник корреспонденции по этим счетам не приводит.

Учет выбытия СВР: создание и выгрузка «РСКП (перечисление)» в ЕБП

Выбытие средств во временном распоряжении оформляют через «РСКП (перечисление)». Порядок такой:

Создать документ «РСКП (перечисление)» в 1С:БГУ 2.
Заполнить обязательные реквизиты по приказу 21н.
Проверить КПС, КОСГУ и КФО 3.
Выгрузить документ в ЕБП.
После исполнения платежа загрузить выписку и проверить записи.

Заполнение РСКП (перечисление) в 1С:БГУ 2

Заполняют те же группы реквизитов, что и в казначейской форме: КПС, КОСГУ, КФО, сумму, получателя, назначение платежа и код лицевого счета «05». Для счета 3 304 01 000 указывают КПС вида гКБК. КПС вида КИФ для счета 304.01 не подходит: счета различаются по назначению, и подмена вида КПС даст неверную аналитику в отчетности.

Выгрузка РСКП в ЕБП и контроль результата

Документ выгружают в сервис и ждут подтверждения приема. Если ЕБП вернул отказ, проверьте реквизиты и повторите выгрузку. После того как платеж исполнен, в 1С загружается выписка, и на ее основании формируются записи по выбытию.

Пример проводок по выбытию СВР

Ориентировочная корреспонденция по возврату или перечислению средств во временном распоряжении с КФО 3:

Дебет	Кредит	Содержание
3 304 01 830	3 201 11 610	Средства во временном распоряжении перечислены получателю

Субсчета и КОСГУ проверьте по своему рабочему плану счетов. Ошибки в проводках по выбытию искажают отчетность сразу в двух формах: в балансе и в отчете о движении денежных средств.

Типичные ошибки и как их избежать

Список того, что чаще всего приводит к переделкам:

неверный вид КПС: КИФ там, где нужен гКБК, и наоборот;
неверный КОСГУ;
документ проведен без дозаполнения после загрузки;
устаревший релиз 1С:БГУ 2;
неполные или ошибочные реквизиты РСКП, из-за которых ЕБП отказывает в приеме.

Ошибки в КПС и КОСГУ

Связка для запоминания: счет 201.00 - КПС вида КИФ, счет 304.01 - КПС вида гКБК, КОСГУ 510 - поступление. Держите это правило под рукой в виде короткой памятки на рабочем месте или настройте автоподстановку в программе, чтобы не выбирать вид КПС вручную каждый раз.

Отказ ЕБП в приеме РСКП: что проверить

Соответствие реквизитов Приложениям № 1 и 4 к приказу 21н.
Корректность КПС, КОСГУ и КФО.
Наличие всех обязательных полей.
Актуальность релиза 1С:БГУ 2.

Если отказ повторяется при формально верных реквизитах, обратитесь к сопровождению 1С или в техподдержку своего УФК: причина может быть на стороне сервиса, а не в документе.

Краткие итоги и что делать дальше

Перевод операций по счетам «05» на казначейское обслуживание в ЕБП идет поэтапно, сроки уточняйте в своем УФК.
ЕБП - Модуль бюджетного процесса в составе ГИИС «Электронный бюджет», введенный приказом Минфина России от 21.11.2024 № 506.
В 1С:БГУ 2 редакции 2 есть сервисное взаимодействие с ЕБП для счета «05»: «Поступление на счет» и «Выписка из лицевого счета учреждения» загружаются из ЕБП, «РСКП (перечисление)» создается в программе и выгружается в сервис.
Для казначейских платежей применяются РСКП (перечисление) и РСКП (уточнение); реквизитный состав закреплен Приложениями № 1 и 4 к приказу Казначейства России от 14.05.2020 № 21н.
Учет СВР ведут на счетах 3 304 01 000 и 3 201 00 000 с КФО 3, корреспонденции сверяйте с приказом Минфина России от 20.09.2024 № 132н.
Ключевые точки контроля - вид КПС (КИФ для 201.00, гКБК для 304.01) и КОСГУ 510.

Что сделать на этой неделе: обновить 1С:БГУ 2 до актуального релиза, проверить настройку обмена с ЕБП на тестовом документе и подготовить чек-лист реквизитов РСКП. Заодно уточните в УФК график перевода ваших счетов «05» и требования к формату документов, чтобы не ловить отказы в день первого платежа.