Как сделать сторнирование в 1С:Бухгалтерия: пошаговая инструкция

Сторнирование в 1С:Бухгалтерия выполняется через документ «Операция, введённая вручную» с видом «Сторно документа». Вы выбираете ошибочный документ, программа сама формирует обратную проводку с минусовыми значениями. Счета и суммы вводить руками не нужно.

Причина такого порядка в правиле бухгалтерского учёта: проведённый документ нельзя удалить или переписать. Сторнирование в бухгалтерском деле это проведение операции с минусовым значением, которая компенсирует ранее сделанную запись (разбор сторнирования в 1С:Бухгалтерии). Исходный документ остаётся в базе, рядом появляется компенсирующий, и проверяющий видит всю историю: и ошибку, и её исправление.

Весь маршрут занимает несколько минут: раздел «Операции» → журнал «Операции, введённые вручную» → кнопка «Создать» → пункт «Сторно документа» → поле «Сторнируемый документ» → проведение → контроль в оборотно-сальдовой ведомости. Ниже разобраны каждый шаг, частичное сторно и типичные сбои.

Что такое сторнирование и зачем оно нужно в 1С:Бухгалтерия

Проведённая операция уже попала в регистры, в отчётность и в сальдо. Удалить её значит разорвать цепочку: исчезнут проводки, изменится нумерация, а цифры, которые уже кто-то видел в отчёте, разойдутся с базой. Поэтому ошибку не стирают, а уравновешивают: к записи добавляется вторая, с теми же счетами и минусовыми суммами. Итог по счёту обнуляется или уменьшается на нужную величину.

Бытовая аналогия: в журнале расчётов не вырывают страницу, а дописывают строку с обратным знаком. Такой подход стоит одной лишней минуты и снимает риск потери данных.

Чем сторно отличается от удаления и обычной корректировки

Три способа исправляют одну ошибку, но по-разному влияют на учёт.

Таблица 1. Если таблица шире экрана, прокрутите её влево или вправо. С клавиатуры: перейдите к таблице клавишей Tab и используйте стрелки.

Способ	Что происходит с документом	Риск	Когда уместен
Удаление	Документ и его проводки исчезают из базы	Теряется история и хронология, для проведённых документов запрещено	Только для черновиков и лишних копий, не попавших в проводки
Корректировка	Меняются суммы или реквизиты исходного документа	Прежние данные не сохраняются, следа ошибки нет	Когда документ ещё не проведён или ошибка в реквизитах
Сторно	Исходный документ остаётся, добавляется обратная минусовая проводка	Требует внимания при частичном сторно	Когда операция уже отражена в учёте

Для проведённых документов в 1С:Бухгалтерии рабочий вариант один: сторно. Удаление оставьте для черновиков, корректировку применяйте к непроведённым записям. Перед любой операцией сделайте резервную копию базы, в типовой конфигурации это раздел «Администрирование» (название пункта может отличаться в вашем релизе).

Подготовка: что проверить перед сторнированием

Пять минут подготовки экономят разбор расхождений в отчётности.

Найдите ошибочную проводку. Откройте карточку счёта или отчёт по счёту и определите документ-источник, дату, дебет, кредит, сумму. Сторнировать нужно именно его, а не похожий документ за соседнюю дату.
Убедитесь, что документ проведён. У непроведённого документа нет движений, и компенсировать нечего.
Запишите исходные цифры. Сальдо начальное, обороты по дебету и кредиту, сальдо конечное по нужному счёту. К этим значениям вы вернётесь при проверке.
Сделайте резервную копию базы. Даже при аккуратной работе копия даёт право на откат.
Проверьте конфигурацию. Инструкция описывает 1С:Бухгалтерия 8.3. В отраслевых решениях на той же платформе набор документов и проводок отличается, сверяйтесь с своей конфигурацией.

Пошаговая инструкция: как сделать сторно документа в 1С 8.3

Последовательность ниже проверена на типовом интерфейсе «Такси». Названия кнопок в старых релизах могут отличаться, логика остаётся прежней.

Откройте журнал ручных операций. Раздел «Операции» → «Операции, введённые вручную».
Нажмите «Создать». Откроется выпадающий список типов операции, среди них пункт «Сторно документа».
Укажите сторнируемый документ. В карточке кликните по полю «Сторнируемый документ», в выпадающем списке выберите сначала тип документа, затем его наименование.
Проверьте автоматическую проводку. Минусовая проводка создаётся на основании выбранного документа: счета, корреспонденция и суммы подставляются сами.
Проведите документ. Кнопка «Провести и закрыть». До проведения записи в отчётах не появятся.
Сверьте движения. Кнопка «ДтКт» (в некоторых релизах «Показать проводки») показывает таблицу проводок с минусовыми суммами.

Создание документа «Операция, введённая вручную»

Этот журнал служит универсальным инструментом для ручных проводок: здесь вводят корректировки, переносы, начисления, которых нет в типовых документах. Сторно выполняется через него же, отдельного документа «Сторно» в интерфейсе искать не нужно. После нажатия «Создать» список типов открывается сразу, и пункт «Сторно документа» стоит в нём отдельной строкой.

Выбор сторнируемого документа и типа операции

Поле «Сторнируемый документ» состоит из двух частей: тип и конкретное наименование. Тип задаёт, из какого журнала программа возьмёт движения: «Поступление товаров и услуг», «Реализация (акты, накладные)», «Платёжное поручение» и другие. Дальше в списке появляются документы этого типа, обычно с датой и номером, по ним удобно найти нужный.

От выбора зависит результат. Ошибка в типе даёт пустую или некорректную проводку, и вы получите лишний документ, который придётся сторнировать ещё раз. Минусовая проводка формируется автоматически на основании выбранного документа (инструкция по сторно в 1С:Бухгалтерии), поэтому ручной ввод сумм только повышает риск расхождения.

Если нужного документа нет в списке, проверьте три вещи: документ проведён, относится к выбранному типу, дата попадает в интервал поиска в поле выбора.

Частичное сторно: как скорректировать проводку через «Количество» и «Сумму»

Ошибка бывает не во всей сумме. Тогда полное сторно создаёт лишнюю работу: придётся заново вводить правильный документ. Проще скорректировать часть. После автоматического заполнения проводки измените значения в полях «Количество» и «Сумма» (порядок сторнирования в 1С:Бухгалтерии). Строки «Сумма Кт» и «Сумма Дт» программа пересчитывает сама, вручную их не правят.

Пример. Ошибочно оприходовано 10 единиц на 10 000 руб., а верно 8 единиц на 8 000 руб. Компенсировать нужно разницу.

Таблица 2. Если таблица шире экрана, прокрутите её влево или вправо. С клавиатуры: перейдите к таблице клавишей Tab и используйте стрелки.

Показатель	Ошибочный документ	Сторно-документ	Итог в учёте
Количество	10 шт.	-2 шт.	8 шт.
Сумма	10 000 руб.	-2 000 руб.	8 000 руб.

Минусовая проводка уменьшает дебетовый и кредитовый оборот на одну и ту же величину, поэтому баланс не ломается, а остаток приходит к нужному значению.

Частичное сторно требует сверки. Проверьте, что итог совпадает с ожидаемым, а остаток не стал отрицательным. Если сомневаетесь в расчёте, полное сторно плюс новый корректный документ читаются в отчётах проще, чем минус на часть суммы: видна исходная операция, её полная компенсация и правильная запись.

Проверка результата в оборотно-сальдовой ведомости

Контроль занимает меньше минуты.

Раздел «Отчёты» → «Оборотно-сальдовая ведомость».
Укажите период, в который попадает и ошибочный, и сторно-документ.
В настройках задайте нужный счёт, при необходимости добавьте субконто и организацию.
Нажмите «Сформировать».

В отчёте видны обе записи: исходная и компенсирующая. Конечное сальдо должно совпасть с вашим расчётом, обороты по дебету и кредиту уменьшаются на сумму сторно. Если разница осталась, проверьте счёт и субконто, период отчёта и статус документа: непроведённое сторно в ведомость не попадёт.

Карточка счёта даёт второй срез: в ней видно каждую проводку с документом-источником, что удобно, когда нужно показать проверяющему всю цепочку исправления.

Типичные ошибки и ограничения метода

Неверный тип документа. Проводка выходит пустой или относится к другому счёту.
Сторно непроведённого документа. Движений нет, компенсировать нечего, документ остаётся без проводок.
Правка строк «Сумма Кт» и «Сумма Дт». Для частичной корректировки меняют «Количество» и «Сумму», остальное считает программа.
Работа без резервной копии. Любая ошибка в выборе документа увеличивает объём ручных исправлений.
Сторно не той проводки. Причина в невнимательной сверке по дате, сумме или контрагенту.
Забыли провести документ. В отчётах ничего не изменится, и ошибка останется в учёте.

Ограничения метода: инструкция описывает порядок действий в 1С:Бухгалтерии и не рассматривает особенности сторнирования в других конфигурациях. Проверка результата описана через оборотно-сальдовую ведомость по нужному счёту, другие способы контроля здесь не разобраны. Возможность менять «Количество» и «Сумму» относится к частичной корректировке проводки, остальные параметры сторнируемой операции в этом материале не затронуты.

Коротко о главном: памятка по сторнированию в 1С

Сделайте резервную копию базы.
Найдите и запишите параметры ошибочного документа: дату, номер, счёт, сумму.
Откройте «Операции» → «Операции, введённые вручную» → «Создать».
Выберите «Сторно документа» и укажите тип и наименование сторнируемого документа.
Для частичной корректировки измените «Количество» и «Сумму», строки «Сумма Дт» и «Сумма Кт» заполнятся автоматически.
Проведите документ и проверьте итог в оборотно-сальдовой ведомости по нужному счёту.

Практический совет: вписывайте причину сторно в комментарий к документу, например «исправление суммы реализации от 12.05, ошибка в количестве». Через месяц такая пометка объяснит ситуацию быстрее, чем повторный разбор проводок.