Налоговые изменения 2026-2027: что важно знать специалистам по 1С

Что изменилось в налогах с 2026 года: краткий обзор для специалистов по 1С

С 1 января 2026 года в России действует обновленный налоговый контур: базовая ставка НДС выросла с 20% до 22%, лимит годового дохода для УСН без уплаты НДС снизился с 60 млн до 20 млн рублей, а льготный тариф страховых взносов 15% для субъектов МСП отменен. Эти нормы уже влияют на расчеты в «1С:Бухгалтерии 8», поэтому настройки стоит проверять не «когда-нибудь», а по итогам каждого отчетного периода. Подробный разбор поправок с чек-листом по адаптации учета собран в материале о налоговых изменениях для бухгалтера.

Для лекарств и медицинских изделий сохранена льготная ставка НДС 10%. Взносы МСП теперь считают так: 30% до достижения предельной базы (2 979 000 рублей) и 15% свыше. Льгота осталась только для приоритетных отраслей по перечню Правительства РФ. МРОТ с 1 января 2026 года равен 27 093 рубля.

Вторая волна изменений намечена на 2027 год. Правительство предлагает поднять МРОТ до 28 935 рублей, передать ФНС администрирование взносов на травматизм и перейти на обновленную форму декларации по налогу на прибыль. Для добывающих компаний вводится временный налог на сверхдоходы со ставкой 30%. Одновременно Минфин РФ определил новые индикаторы риска для проверок ККТ и полноты учета выручки, а для продавцов OZON утверждены меры поддержки, аналогичные мерам для Wildberries.

Компаниям на упрощенке отдельно стоит сверить ставки налога и региональные особенности, потому что часть регионов применяет пониженные ставки для отдельных категорий. Алгоритм проверки статуса и настройки ставок описан в инструкции о пониженных ставках УСН и настройке в 1С:Бухгалтерии 8.

Отдельного внимания заслуживает новое правило уплаты налогов в декабре. Правительство РФ внесло в Госдуму поправки в статью 6.1 НК РФ: если последний день срока уплаты налога, в том числе авансового платежа, в декабре приходится на выходной, нерабочий праздничный или нерабочий день, сроком уплаты считается предшествующий рабочий день. Это отличается от общего правила статьи 6.1 НК РФ, где срок переносится на ближайший следующий рабочий день. Источник: обзор новостей на buh.ru.

Налог на сверхдоходы для добывающих компаний: суть, ставки и позиция бизнеса

Законопроект о налоге на сверхдоходы касается организаций, добывающих отдельные виды руд черных и цветных металлов, многокомпонентные комплексные руды, горно-химическое неметаллическое сырье, горно-химическое сырье с металлами, а также полупродукты, содержащие драгоценные металлы. Налог временный, он рассчитан на 2026-2028 годы. Источник: buh.ru.

Объект обложения - сверхдоход, то есть прирост стоимости добытого полезного ископаемого. Он возникает, если средняя цена полезного ископаемого на мировом рынке за 2026-2028 годы превысила среднюю цену за 2025 год не менее чем на 10%. Ставка - 30%, а для базы, определяемой по золоту, - 20%.

Ожидаемые поступления Минфин оценивает в 683 млрд рублей (около $8,1 млрд) за 2027-2029 годы. РСПП выступает против такого механизма и предлагает альтернативу: временно повысить налог на прибыль на 0,5-1 процентный пункт во всех секторах. По оценке РСПП, эта мера дала бы прирост от 500 млрд до 1 трлн рублей. Источник: ProFinance.ru.

Как рассчитать налог на сверхдоходы: формула и пример

База считается как разница между средней мировой ценой полезного ископаемого за 2026-2028 годы и средней ценой за 2025 год, умноженная на объем добычи. Порог срабатывания - превышение не менее 10%. Пример: компания добыла 1000 тонн концентрата, средняя цена за 2025 год составила 100 условных единиц за тонну, а за 2026-2028 годы - 115. Прирост 15%, порог превышен. База = (115 - 100) x 1000 = 15 000 условных единиц, налог по ставке 30% = 4500.

В типовых конфигурациях 1С отдельный налог на сверхдоходы пока не реализован. Если организация попадает под действие законопроекта, до выхода обновления учет придется вести на отдельных субсчетах или через ручные операции, а после релиза - сверять данные с новыми регистрами. Методику расчета имеет смысл зафиксировать во внутреннем регламенте заранее, чтобы не пересчитывать базу задним числом.

Новая декларация по налогу на прибыль с 2027 года: что изменится в 1С

ФНС РФ утвердила поправки в форму декларации по налогу на прибыль организаций. Изменения вступают в силу с 1 января 2027 года и появятся в учетных решениях «1С:Предприятие 8». Отчетность за 2026 год сдается по прежней форме, новая применяется начиная с отчетности за 2027 год. Источник: buh.ru.

Пока деталей по конкретным разделам формы немного, поэтому базовое действие - держать конфигурацию на поддерживаемом релизе и отслеживать анонсы обновлений. Как это устроено на практике, видно на примере прошлых релизов: формат корректировочного счета-фактуры, новые правила заполнения единой декларации и сервисные изменения разобраны в обзоре изменений в законодательстве и сервисах 1С на май 2026 года.

Практический минимум для бухгалтера и программиста: проверить текущую версию, сверить ее с планом обновлений на конец 2026 года и запланировать установку релиза до первого квартала 2027 года. Тестирование обновления безопаснее проводить на копии базы, а не на рабочей.

Новые индикаторы риска для проверок ККТ и полноты учета выручки

Минфин РФ определил новые индикаторы риска для назначения проверок ККТ и полноты учета выручки. Детальный перечень пока официально не раскрыт, но логика отбора понятна: налоговые органы сопоставляют данные фискальных документов с отчетностью и выявляют расхождения автоматически. ФНС также предоставила технический мораторий на I квартал 2026 года без проверки кассовых чеков, и это окно бизнес использовал для перенастройки техники под ставку 22%. Источник: mosapteki.ru.

Что стоит сделать в 1С: проверить ставки НДС в настройках кассовых чеков, обновить драйверы ККТ, протестировать пробитие чеков со ставкой 22% и льготной 10% для лекарств и медизделий, сверить соответствие номенклатуры и ставок. Отдельное внимание - банковскому эквайрингу: он исключен из операций, освобожденных от НДС, и теперь облагается по ставке 22%, тогда как ранее применялась ставка 0%.

Меры поддержки продавцов OZON: аналогия с Wildberries и что это значит для 1С

Для продавцов OZON утверждены меры поддержки, аналогичные мерам для Wildberries. Официальный состав этих мер на момент подготовки статьи полностью не раскрыт, поэтому конкретные параметры и сроки стоит уточнять в анонсах площадки и в разъяснениях ведомств. Источник: buh.ru.

Для учета в 1С это обычно означает работу с отчетами комиссионера, сверку доходов и расходов по маркетплейсам и корректное отражение удержанных комиссий. Если условия работы площадки меняются, проверьте договорные настройки в программе, номенклатурные группы для маркетплейсов и настройки интеграции. После официальных анонсов потребуется обновление релизов и, возможно, корректировка учетной политики для доходов и расходов по каналам продаж.

Изменения в расчете зарплаты, взносов и пособий: МРОТ 28 935 руб. и передача взносов на травматизм в ФНС

С 2027 года МРОТ предлагается установить на уровне 28 935 рублей. Для сравнения: с 1 января 2026 года он равен 27 093 рубля. Рост влияет на минимальную зарплату, расчет пособий, отпускных и любых выплат, привязанных к МРОТ.

Максимальные суммы пособий в 2027 году, по данным Минтруда РФ: по беременности и родам - до 1 100 437,8 рубля при нормальных родах и отпуске 140 календарных дней; ежемесячное пособие по уходу за ребенком - до 95 580,88 рубля; пособие по временной нетрудоспособности при стаже 8 лет и более - до 238 952,21 рубля в месяц. Источник: buh.ru.

С 2027 года полномочия по администрированию взносов на травматизм передадут ФНС. Это меняет адресата платежей, состав отчетности и порядок сверки, поэтому настройки видов расчетов и форм потребуется обновить в релизе. Дополнительно в социальный налоговый вычет по НДФЛ предлагается включить расходы на приобретение медицинских изделий, необходимых для проведения операций; нормы могут вступить в силу с 1 января 2027 года. Источник: buh.ru. Как вычеты и связанные с ними операции отражаются в учете, разобрано в материале о законодательных изменениях 2026 года для бухгалтера.

Как обновить 1С:Зарплата и управление персоналом под новые МРОТ и взносы

1. Проверьте текущую версию конфигурации и установите актуальный релиз из официального канала обновлений.
2. Перед обновлением сделайте архивную копию базы и проверьте расчеты на копии, а не на рабочей.
3. В настройках расчета зарплаты проверьте значение МРОТ и связанные с ним показатели.
4. Сверьте тарифы страховых взносов и предельную базу (2 979 000 рублей).
5. Проверьте виды расчетов, в формулах которых используется МРОТ.
6. Пересчитайте и протестируйте пособия, отпускные и выплаты по минимальному уровню.
7. Обновите формы отчетности по взносам и зарплате, проверьте их заполнение.

Практический чек-лист для специалистов по 1С: что сделать в 2026-2027 годах

1. Проверьте текущую версию 1С и составьте план обновлений до конца 2026 года.
2. Обновите конфигурации до релизов, поддерживающих НДС 22%, настройки УСН и страховых взносов.
3. Перенастройте учетную политику: ставки НДС, режим налогообложения, тарифы взносов.
4. Проверьте настройки ККТ, драйверы и тестовые чеки со ставками 22% и 10%.
5. Организуйте учет по налогу на сверхдоходы, если ваша организация попадает под законопроект.
6. Запланируйте переход на новую декларацию по прибыли и следите за релизами 1С.
7. Пересчитайте зарплату с учетом нового МРОТ и изменений по взносам.
8. Проверьте состав отчетности и уберите дублирующие формы, чтобы не тратить время на лишние операции, как в разборе об избыточной отчетности и ее оптимизации в 1С.
9. Обучите сотрудников и назначьте ответственных за обновления и тестирование.

Рекомендации для разных ролей: бухгалтеру, программисту, руководителю

Бухгалтеру

Сверьте ставки НДС, режим УСН и тарифы взносов в учетной политике, проверьте расчеты пособий и зарплаты, контролируйте сроки отчетности и новые правила уплаты в декабре. По поправкам в статью 6.1 НК РФ, если последний день срока уплаты в декабре приходится на выходной, нерабочий праздничный или нерабочий день, сроком уплаты считается предшествующий рабочий день.

Программисту 1С

Обновите конфигурации, протестируйте расчеты на копии базы, настройте учет нового налога при необходимости, проверьте интеграции с маркетплейсами и обмен с ККТ. Держите под контролем поддерживаемость доработок при обновлении релизов.

Руководителю

Оцените налоговую нагрузку с учетом отмены льготных взносов МСП и снижения лимита УСН, сравните режимы налогообложения, проконтролируйте обновление 1С и обучение персонала. Проверьте, не затрагивает ли компанию налог на сверхдоходы и новые индикаторы риска по выручке.

Заключение: главное для специалистов по 1С в 2026-2027 годах

Ключевые точки контроля: НДС 22%, лимит УСН 20 млн рублей, взносы МСП по схеме 30% / 15%, налог на сверхдоходы, новая декларация по прибыли с 2027 года, МРОТ 28 935 рублей и переход администрирования взносов на травматизм в ФНС. Изменения затрагивают всех, но зоны ответственности разные.

Начните с ревизии текущего релиза 1С и составьте график обновлений на ближайшие месяцы. Тестируйте расчеты на копии базы и сверяйте результаты с официальными разъяснениями ФНС и Минфина. Материал носит информационный характер и не заменяет официальные документы: перед принятием решений проверяйте актуальные редакции нормативных актов и релизы 1С.