Настройка Автоматизированной УСН в 1С:ЗУП 3 для ИП и организаций с работниками: пошаговая инструкция

Автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН) действует до конца 2027 года и кардинально меняет подход к расчетам с сотрудниками. Основное изменение для работодателя - переход на нулевой тариф страховых взносов в ПФР, ФФОМС и ФСС по временной нетрудоспособности. Однако это не отменяет обязанности по удержанию НДФЛ и уплате взносов на травматизм. Корректная настройка 1С:Зарплата и управление персоналом 8 редакция 3 (1С:ЗУП 3) для этого режима требует четкого понимания двух параллельных процессов: отмены одних платежей и сохранения других.

Эта инструкция дает пошаговый алгоритм действий. Вы узнаете, где в интерфейсе 1С:ЗУП 3 установить нулевой тариф, как проверить настройки категорий доходов для НДФЛ и какие отчеты продолжат формироваться. Материал актуален для бухгалтеров, кадровых специалистов и руководителей, которые ведут учет в 1С и применяют АУСН.

Что меняет АУСН для работодателя: ключевые отличия в учете

АУСН - это специальный налоговый режим с автоматическим расчетом налога. Для организаций и ИП с сотрудниками его главная особенность - освобождение от уплаты страховых взносов. В 1С:ЗУП 3 это отражается через установку нулевого тарифа. При этом база для начисления взносов продолжает формироваться для статистики и контроля.

Расчет НДФЛ с доходов сотрудников ведется в стандартном порядке. Все выплаты - оклад, премии, отпускные - остаются облагаемыми. Программа должна корректно определять категорию дохода для правильного исчисления налога. Ошибка в настройках приведет к неверному расчету НДФЛ и проблемам с отчетностью.

Взносы на страхование от несчастных случаев на производстве (травматизм) сохраняются. Они уплачиваются в фиксированном размере, установленном Фондом социального страхования для вашего класса профессионального риска. Их настройка в 1С также требует внимания.

Нулевые страховые взносы vs. обязательный НДФЛ: что и как считать

Освобождение от взносов не отменяет их начисления в учете. В 1С:ЗУП 3 суммы взносов будут рассчитаны, но с нулевой ставкой. Это важно для заполнения Расчета по страховым взносам (РСВ), где нужно показать базу и нулевые начисления.

НДФЛ рассчитывается в полном объеме. Для этого в каждом виде начисления в программе должна быть указана верная категория дохода, обычно «Выплаты по трудовым договорам». Если категория не настроена или выбрана неверно, налог не будет удержан или будет рассчитан неправильно, что повлечет штрафы и пени. Проверьте этот параметр для всех видов расчетов: окладов, надбавок, премий, отпускных и больничных.

Взносы на травматизм и отчетность: что остается обязательным

При АУСН сохраняется обязанность по уплате взносов на травматизм в ФСС и сдаче связанной отчетности. Размер взноса фиксирован и зависит от основного вида деятельности организации.

Перечень отчетности, которую нужно формировать в 1С и сдавать, включает:

• Расчет по страховым взносам (РСВ) в Социальный фонд России. В нем отражаются нулевые суммы взносов (кроме травматизма) и база для их начисления.
• Отчет 4-ФСС (или электронная форма) в части взносов на травматизм.
• Персонифицированные отчеты в ПФР (СЗВ-СТАЖ, СЗВ-ТД, СЗВ-М).

Используйте в 1С только актуальные на 2026-2027 годы формы отчетности. Актуальные настройки для отчетности по взносам, включая работу с новыми правилами для банков, можно найти в отдельном практическом руководстве по учету для АУСН.

Пошаговая настройка нулевого тарифа страховых взносов в 1С:ЗУП 3

Этот алгоритм решает главную техническую задачу. Следуйте инструкции, чтобы избежать ошибок в расчетах.

1. Откройте программу 1С:ЗУП 3 и перейдите в раздел «Настройка».
2. Выберите пункт «Расчет зарплаты», затем «Настройка состава начислений и удержаний». Альтернативный путь: «Настройка» -> «Организации», выберите нужную организацию, откройте ее карточку и перейдите на вкладку «Учетная политика и другие настройки» -> «Настройки параметров учета».
3. В открывшемся окне найдите раздел, отвечающий за настройку страховых взносов. Он может называться «Страховые взносы» или «Тарифы».
4. Для выбранной организации установите тариф страховых взносов в ПФР, ФФОМС и ФСС (по ВНиМ) равным 0%. Убедитесь, что изменения применяются ко всем сотрудникам или нужным подразделениям.
5. Сохраните изменения.

Важно: не путайте эти настройки с параметрами для НДФЛ. Они находятся в другом разделе программы.

Где искать настройки тарифов: путь в интерфейсе

Точный путь к настройкам: Главное меню -> «Настройка» -> «Расчет зарплаты» -> «Настройка состава начислений и удержаний». Далее в списке видов расчетов найдите группу, связанную со страховыми взносами, или перейдите в настройки конкретной организации через справочник «Организации». В карточке организации ищите вкладки «Учетная политика», «Налоги и взносы» или «Настройки параметров учета».

Критические параметры: дата начала и применение к сотрудникам

Поле «Дата начала» действия тарифа должно соответствовать первому дню применения АУСН организацией. Если переход произошел 10 января 2026 года, укажите эту дату. Начисления до нее будут рассчитаны по старому тарифу.

Проверьте, применяется ли нулевой тариф ко всем сотрудникам. В настройках может быть опция выбора: по организации, подразделению или списку лиц. Для контроля выполните пробный расчет зарплаты и проверьте ведомость. В колонках, отвечающих за взносы в ПФР и ФФОМС, должны быть нули.

Настройка категорий доходов и расчет НДФЛ при АУСН

Несмотря на нулевые взносы, все выплаты сотрудникам - это доходы, облагаемые НДФЛ. Настройка проводится в справочнике видов расчетов.

1. В разделе «Настройка» -> «Расчет зарплаты» -> «Настройка состава начислений и удержаний» откройте список видов расчета.
2. Для каждого планового начисления (оклад, надбавка, премия) откройте его карточку.
3. Перейдите на вкладку «Налог на доходы».
4. Убедитесь, что стоит галочка «Облагается НДФЛ» и выбрана правильная категория дохода из справочника, например, «Выплаты по трудовым договорам».
5. Сохраните изменения для каждого вида расчета.

Эта настройка не зависит от тарифа страховых взносов и обеспечивает корректность расчета оставшегося обязательного налога.

Плановые начисления: оклады, надбавки, премии

Работайте со списком видов расчета плановых начислений. Проверьте параметр «Облагается НДФЛ» - значение должно быть «Да». Выберите соответствующий код дохода из справочника. Для большинства выплат по трудовым договорам это код «2000» - доходы по трудовым договорам.

Пример: для вида расчета «Оклад по дням» на вкладке «Налог на доходы» установите категорию «Выплаты по трудовым договорам». Аналогичные действия выполните для видов «Премия», «Надбавка за стаж» и других регулярных выплат.

«Выстреливающие» (разовые) начисления: больничные, отпускные, матпомощь

Для разовых начислений алгоритм другой. При вводе документа, например, «Больничный лист» или «Отпуск», программа создает соответствующий вид расчета. Важно проверить, что в этом созданном виде расчета автоматически или вручную проставлены правильные настройки НДФЛ.

Для больничных и отпускных категория дохода обычно та же - «Выплаты по трудовым договорам». Для материальной помощи, необлагаемой в пределах лимита, нужно использовать специальный вид расчета с правильной настройкой льготы по НДФЛ. Рекомендуем применять предустановленные, но проверенные конфигурацией виды расчетов, чтобы избежать ошибок в классификации дохода.

Особые сценарии и контроль корректности учета

Стандартная настройка работает для большинства случаев. Но при переходе на режим в середине периода или ведении учета для нескольких компаний нужен особый подход.

Переход на АУСН и ведение учета для нескольких организаций

При переходе на АУСН в середине расчетного периода четко укажите дату начала действия нулевого тарифа в настройках. Программа разделит начисления: до этой даты - по старым тарифам, после - по нулевым. Расчет «задним числом» возможен, но требует перепроведения документов и может привести к необходимости корректировки сданной отчетности.

Для многофирменного учета критически важно проверить, что настройки применены к нужной организации. В списке «Организации» откройте карточку каждой компании и проверьте вкладку с настройками тарифов. Не используйте механизм «Общие настройки для нескольких организаций» без понимания последствий, если тарифы у компаний разные. Подробнее о нюансах перехода, включая оформление уведомления, можно прочитать в статье «Переход на АУСН в течение 2026 года».

Как проверить настройки и избежать ошибок в отчетности

После настройки выполните контроль по чек-листу:

1. Сформируйте расчетную ведомость за тестовый период. Проверьте, что в колонках взносов в ПФР, ФФОМС, ФСС (ВНиМ) стоят нули.
2. Убедитесь, что в этой же ведомости есть ненулевые суммы НДФЛ и, при наличии базы, взносов на травматизм.
3. Сформируйте стандартные отчеты 1С: «Расчет по страховым взносам» и «4-ФСС». Проверьте заполнение реквизитов и корректность сумм.
4. Проведите сверку итоговых сумм начисленной зарплаты (ФОТ) с рассчитанными налогами и взносами. Сумма НДФЛ должна соответствовать ставке 13% (или 15%) от облагаемых доходов.
5. Выполните тестовое закрытие месяца и проверьте сформированные проводки. По счетам учета страховых взносов (например, 69.01, 69.02) не должно быть оборотов, кроме счетов учета взносов на травматизм (69.11). По счету 68.01 «НДФЛ» обороты должны быть.

Этот контроль снижает риск ошибок перед сдачей отчетности в фонды.