Упрощенные уведомления по НДФЛ и взносам с сентября 2026: как подготовиться и настроить 1С

Что меняется в уведомлениях по НДФЛ и взносам с сентября 2026

С 1 сентября 2026 года отменяется ежемесячная подача уведомлений об исчисленных суммах НДФЛ и страховых взносов. Вводится одно годовое уведомление. Корректирующие уведомления подаются только при превышении фактических сумм над заявленными. Это упрощает регламент работы, но переносит фокус на контроль превышений.

Изменения закреплены в поправках к Налоговому кодексу РФ. Они синхронизированы с другими нововведениями 2026 года: новыми формами уведомлений об обособленных подразделениях и обновленным порядком взаимодействия с СФР. Бухгалтеру важно заранее адаптировать учетные программы и перестроить внутренние процессы.

Сравнение старого и нового порядка подачи уведомлений

Разница между подходами существенная. Раньше бухгалтер ежемесячно направлял уведомление до 25 числа. Теперь основное уведомление подается один раз в год. Корректировки отправляются по мере необходимости.

Критерий	Старый порядок (до сентября 2026)	Новый порядок (с сентября 2026)
Периодичность	Ежемесячно	Один раз в год
Срок подачи	До 25 числа каждого месяца	До начала года или в январе (уточняется ФНС)
Корректировки	Подавались при ошибках	Подаются при превышении фактических сумм
Количество обязательных уведомлений	12 в год	1 в год
Основной риск	Пропуск срока	Пропуск превышения

Главное преимущество - сокращение рутинных операций. Главный риск - несвоевременное выявление превышения и, как следствие, доначисления. Рекомендуем изучить обзор законодательных изменений 2026 года, чтобы видеть полную картину.

Как настроить 1С:Зарплата и управление персоналом 8 под новые правила

Для работы по новым правилам потребуется обновление конфигурации «1С:Зарплата и управление персоналом 8» до версии, поддерживающей годовой режим уведомлений. Разработчики 1С обычно выпускают релизы за 1-2 месяца до вступления изменений в силу. Проверьте актуальность вашей версии в разделе «Администрирование» - «Обновление программы».

Основной настройкой станет флаг «Годовое уведомление по НДФЛ и взносам» в разделе «Настройка» - «Налоги и отчеты». После его включения программа перестроит логику формирования уведомлений. Регистры накопления «Исчисленные суммы НДФЛ» и «Исчисленные суммы страховых взносов» начнут агрегировать данные за год.

Формирование годового уведомления в 1С:ЗУП

Документ «Уведомление об исчисленных суммах» в новой версии получит признак «Годовое». Алгоритм формирования:

Перейдите в раздел «Налоги и взносы» - «Уведомления об исчисленных суммах».
Нажмите «Создать» и выберите вид «Годовое уведомление».
Укажите год, за который подается уведомление.
Программа автоматически заполнит плановые суммы НДФЛ и взносов на основании штатного расписания и плановых начислений.
Проверьте данные. При необходимости скорректируйте вручную.
Проведите документ и выгрузите для отправки в ФНС.

Суммы в уведомлении базируются на плановых показателях: окладах, количестве сотрудников, тарифах взносов. Фактические начисления за год могут отличаться. Программа будет сравнивать их с заявленными и сигнализировать о превышении.

Настройка корректирующих уведомлений при превышении

Механизм контроля превышений встроен в обработку «Мониторинг превышений по уведомлениям». Она доступна в разделе «Налоги и взносы» - «Сервис». Настройте расписание регламентного задания для автоматической проверки. Рекомендуемая периодичность - ежемесячно, после закрытия зарплаты.

Алгоритм работы корректировки:

Программа сравнивает фактические суммы исчисленного НДФЛ и взносов с суммами, заявленными в годовом уведомлении.
При выявлении превышения в регистре «Превышения по уведомлениям» формируется запись.
Бухгалтер получает оповещение в «Задачах организации».
На основании записи формируется «Корректирующее уведомление».
Документ заполняется автоматически: подтягивается разница между фактом и планом.

Корректирующее уведомление подается только на сумму превышения. Повторно перечислять всю сумму налога или взносов не требуется.

Настройка 1С:Бухгалтерия 8 для работы с упрощенными уведомлениями

В «1С:Бухгалтерия 8» изменения затрагивают пользователей, которые ведут зарплатный учет непосредственно в этой программе. При интеграции с ЗУП настройка выполняется на стороне зарплатной конфигурации, а в Бухгалтерию попадают готовые проводки и регистры.

Для автономной работы в Бухгалтерии:

Установите обновление, включающее новый функционал. Проверьте релиз в разделе «Администрирование» - «О программе».
Включите флаг «Годовое уведомление» в настройках зарплаты: «Зарплата и кадры» - «Настройки зарплаты» - «Порядок учета».
Документ «Уведомление об исчисленных суммах» станет доступен в разделе «Зарплата и кадры» - «Уведомления».
Синхронизация с ЗУП настраивается через план обмена. Убедитесь, что правила обмена включают передачу регистров «Исчисленные суммы» и «Превышения по уведомлениям».

В бухгалтерском учете годовое уведомление не формирует проводок. Оно является регистром налогового учета для ЕНС. Проводки по начислению НДФЛ и взносов остаются прежними: Дт 70 (или счет затрат) - Кт 68.01, Дт счетов затрат - Кт 69. Изменяется только периодичность сверки с обязательствами перед бюджетом.

Для пользователей, которые уже адаптировались к новым срокам подачи уведомлений по имущественным налогам, логика покажется знакомой: один документ на длительный период с механизмом уточнения.

Новый регламент работы бухгалтера: сроки и контрольные точки

Годовой цикл работы с уведомлениями выстраивается вокруг одной ключевой даты - подачи основного уведомления. Предположительно, срок будет установлен до 1 февраля текущего года или до 31 декабря предшествующего. Точную дату определит ФНС в подзаконных актах.

Рекомендуемый график:

Декабрь 2026 года - формирование и подача годового уведомления на 2027 год на основе плановых показателей.
Ежемесячно, после 15 числа - контроль фактических сумм. Сравнение начисленного НДФЛ и взносов с 1/12 годовой суммы.
При превышении - подача корректирующего уведомления в течение 5 рабочих дней с момента выявления.
Декабрь 2027 года - финальная сверка, подача итогового корректирующего уведомления за год.

Этот регламент перекликается с изменениями в работе с СФР. Напомним, что с 1 июля 2026 года сокращаются сроки регистрации сотрудников, и бухгалтеру важно синхронизировать оба процесса. Подробнее об этом - в статье об обновлении форм уведомлений об обособленных подразделениях, которые также вступают в силу с сентября 2026.

Контроль превышения фактических сумм: чек-лист для бухгалтера

Практический инструмент для ежемесячной проверки. Внедрите этот чек-лист в регламент закрытия месяца:

Сформируйте отчет «Анализ взносов и НДФЛ» в 1С за прошедший месяц.
Сравните нарастающим итогом фактические суммы с плановыми из годового уведомления.
Проверьте базу по НДФЛ: не появились ли новые сотрудники, не было ли разовых премий.
Проверьте базу по взносам: не превышен ли предельный порог, не изменился ли тариф.
Запустите обработку «Мониторинг превышений по уведомлениям».
При обнаружении превышения - сформируйте корректирующее уведомление.
Убедитесь, что корректировка отправлена и принята ФНС.

Периодичность контроля - ежемесячно. Для небольших компаний с постоянным штатом допустим ежеквартальный контроль. Но риск пропуска превышения при квартальном контроле выше.

Корректирующие уведомления: когда и как подавать

Корректирующее уведомление - новый элемент в работе бухгалтера. Оно заменяет ежемесячные уведомления в ситуациях, когда фактические выплаты превысили плановые. Основания для подачи:

Превышение по НДФЛ: внеплановые премии, материальная помощь сверх необлагаемого лимита, новые сотрудники с высокими окладами.
Превышение по страховым взносам: аналогичные причины, а также изменение тарифа в середине года.
Одновременное превышение по обоим показателям.

Ограничений по количеству корректировок нет. Подавать можно столько раз, сколько возникает превышений. Срок подачи - 5 рабочих дней с момента выявления превышения. Затягивать не стоит: при проверке ФНС зафиксирует расхождение между заявленными и перечисленными суммами.

Примеры расчета и подачи корректирующего уведомления в 1С

Пример 1. Превышение по одному сотруднику. В годовом уведомлении заявлен НДФЛ по сотруднику Иванову - 78 000 руб. (оклад 50 000 руб. × 12 месяцев × 13%). В июне Иванову выплатили квартальную премию 100 000 руб. Фактический НДФЛ за январь-июнь составил 52 000 руб. (оклад 300 000 + премия 100 000) × 13%. План за полугодие - 39 000 руб. Превышение - 13 000 руб. Формируем корректировочное уведомление на 13 000 руб.

Пример 2. Массовое превышение из-за премий. В компании 20 сотрудников. Годовой план по взносам - 2 400 000 руб. По итогам 9 месяцев фактические взносы составили 2 100 000 руб. при плане 1 800 000 руб. Превышение - 300 000 руб. Причина - выплата годовых премий в сентябре. Формируем одно корректирующее уведомление на общую сумму превышения.

Пример 3. Превышение по взносам из-за изменения тарифа. Компания с января применяла пониженный тариф 15% как субъект МСП. В августе превысила лимит по доходам и перешла на общий тариф 30%. Плановые взносы рассчитывались по тарифу 15%. Фактические с августа - 30%. Превышение формируется автоматически. Подается корректирующее уведомление.

Во всех случаях в 1С действия одинаковы: обработка фиксирует превышение, бухгалтер формирует документ «Корректирующее уведомление», проверяет сумму и отправляет.

Частые ошибки при переходе на упрощенные уведомления и как их избежать

Переход на новый порядок сопряжен с типичными ошибками. Разберем их и способы предотвращения.

Ошибка 1. Забыли подать годовое уведомление. Самая критичная ошибка. Без годового уведомления ФНС не будет иметь базы для учета обязательств. Предотвращение: внесите задачу в календарь 1С с напоминанием за 10 и за 3 дня до срока. Настройте автоматическую рассылку уведомлений ответственным сотрудникам.

Ошибка 2. Не отследили превышение. Бухгалтер подал годовое уведомление и забыл о контроле. Фактические суммы превысили плановые, корректировка не подана. Предотвращение: настройте регламентное задание «Мониторинг превышений» с запуском после каждого расчета зарплаты. Назначьте ответственного за контроль.

Ошибка 3. Неправильно настроили 1С. Не включили флаг годового уведомления или не обновили конфигурацию. Программа продолжает требовать ежемесячные уведомления. Предотвращение: проведите тестовое формирование на копии базы до сентября 2026. Убедитесь, что документы создаются корректно.

Ошибка 4. Перепутали сроки. Подали корректирующее уведомление раньше годового или пропустили 5-дневный срок. Предотвращение: разработайте внутренний регламент с четкими датами. Закрепите его приказом.

Ошибка 5. Не синхронизировали ЗУП и Бухгалтерию. В ЗУП настроили новый порядок, а в Бухгалтерии - нет. Данные в регистрах расходятся. Предотвращение: проверьте план обмена. Убедитесь, что все новые регистры участвуют в синхронизации. Выполните тестовый обмен.

Что будет, если не подать корректирующее уведомление вовремя

Прямые штрафы за неподачу корректирующего уведомления пока не установлены. Но риски существенные. ФНС при камеральной проверке увидит расхождение: перечислено больше, чем заявлено в уведомлении. Это приведет к доначислению налога или взносов на сумму превышения. Пени начислят со дня, когда сумма должна была быть уплачена. Штраф по статье 122 НК РФ - 20% от неуплаченной суммы, при умышленном нарушении - 40%.

Кроме того, нарушается учет на ЕНС. Сальдо может оказаться отрицательным, что заблокирует операции по другим налогам. Репутационные риски: компания попадает в список налогоплательщиков с высоким уровнем риска.

План действий: как подготовиться к сентябрю 2026 уже сейчас

До сентября 2026 года осталось меньше месяца. Действуйте по плану, чтобы встретить изменения без авралов и ошибок.

Проверьте версию 1С и установите обновления. Запросите у обслуживающей организации или проверьте самостоятельно: для ЗУП - релиз не ниже 3.1.30, для Бухгалтерии - не ниже 3.0.160. Установите обновление на тестовую базу.
Изучите новые настройки. Включите флаг «Годовое уведомление» на тестовой базе. Посмотрите, как изменился интерфейс. Проверьте, что старые ежемесячные уведомления больше не формируются.
Проведите тестовое формирование уведомлений. Создайте годовое уведомление на 2027 год. Смоделируйте превышение: введите разовую премию задним числом. Убедитесь, что обработка мониторинга зафиксировала превышение и сформировала корректировку.
Обучите сотрудников. Проведите короткий инструктаж для расчетчиков и бухгалтеров. Объясните новый регламент, покажите чек-лист контроля превышений, назначьте ответственных.
Следите за разъяснениями ФНС. Подпишитесь на рассылку ФНС или отслеживайте новости на официальном сайте. Точные сроки подачи годового уведомления и формат документа могут уточняться.
Адаптируйте внутренние регламенты. Внесите изменения в учетную политику. Пропишите периодичность контроля превышений и сроки подачи корректировок.

Изменения сентября 2026 года - часть масштабной реформы отчетности. Рекомендуем ознакомиться с обзором изменений в ERP 2.5.27.58 и ключевыми изменениями мая 2026, чтобы видеть тенденцию и готовиться комплексно.