Упрощенный вычет по НДФЛ на страхование жизни: обновление документов в 1С с 1 сентября 2026

Что изменил ФНС в порядке получения вычета по страхованию жизни

Федеральная налоговая служба утвердила новый формат представления сведений для упрощенного получения налогового вычета по расходам на долгосрочное страхование жизни. Изменения вступают в силу с 1 сентября 2026 года.

Основанием служит Приказ ФНС России от 03.06.2026 № ЕД-1-11/373@, который вносит корректировки в форму налогового уведомления, предусмотренную для применения вычета по подпункту 5 пункта 1 статьи 219.2 Налогового кодекса РФ. Цель нововведения - стандартизировать электронный обмен данными между работодателями, страховыми организациями и налоговыми органами в рамках упрощенного порядка.

Это значит, что для корректного оформления вычета с сентября 2026 года бухгалтеру необходимо будет работать с обновленной формой уведомления. Использование старого бланка после указанной даты может привести к отказу ФНС в предоставлении вычета работнику.

Новая форма уведомления: на что обратить внимание

Ключевое изменение касается структуры раздела, посвященного договору долгосрочного страхования жизни (ДСЖ). В новой форме детализированы реквизиты, которые необходимо указывать:

Полное наименование страховой организации и ее ИНН.
Номер и дата договора ДСЖ.
Срок действия договора.
Сумма уплаченных взносов в отчетном периоде, подтвержденная страховщиком.
Код вида договора согласно новому классификатору ФНС.

На практике это повлияет на перечень документов, которые бухгалтер должен запросить у сотрудника. Помимо самого уведомления новой формы, может потребоваться справка от страховой компании с детализацией уплаченных взносов за период. Важно проверить, чтобы все реквизиты договора в уведомлении совпадали с данными в первичных документах от страховщика.

Как обновить документы и настройки в 1С: пошаговый алгоритм

Чтобы подготовить программы 1С:Зарплата и управление персоналом (ЗУП) и 1С:Бухгалтерия к работе с новыми правилами, выполните три последовательных шага.

Шаг 1: Проверяем и устанавливаем обновления конфигурации

Поддержка новой формы уведомления будет реализована в очередных релизах конфигураций, выпущенных после даты опубликования приказа ФНС. Для типовых решений 1С:ЗУП ред. 3.1 и 1С:Бухгалтерия ред. 3.0 ожидайте обновления в выпусках, датированных августом 2026 года.

Порядок действий:

Откройте раздел «Администрирование» → «Обновление конфигурации» (или воспользуйтесь «Центром обновлений» через интернет-поддержку).
Проверьте наличие доступных обновлений. В списке должен присутствовать релиз с поддержкой «Изменений в форме налогового уведомления по вычету на ДСЖ».
Установите обновление в учебной (тестовой) базе, чтобы проверить работоспособность.

Мы рекомендуем запланировать обновление производственной базы до актуального релиза в последнюю неделю августа 2026 года, чтобы к 1 сентября система была полностью готова. Если вы используете нетиповую или сильно модифицированную конфигурацию, согласуйте вопрос доработки форм с вашим программистом 1С.

Шаг 2: Настраиваем документ «Уведомление о праве на вычет»

После установки обновления в интерфейсе программы появятся новые поля для реквизитов договора страхования.

Путь к документу в 1С:ЗУП: «Зарплата» → «Налоговые вычеты» → «Уведомления о праве на вычет».

При создании нового уведомления для вычета по подп. 5 п. 1 ст. 219.2 НК РФ обратите внимание на новую вкладку или группу полей «Договор долгосрочного страхования жизни». Именно здесь нужно будет заполнить:

«Страховая организация» - можно выбрать из нового справочника, который будет заполняться автоматически на основе данных из уведомления, или ввести вручную.
«Реквизиты договора» - номер, дата, срок действия.
«Сумма взносов» - к заполнению в этом поле программа приступит после проведения документа, уменьшив налоговую базу по НДФЛ.

Для детального разбора настройки документов по вычетам в 1С, включая работу с новыми формами заявлений, рекомендуем ознакомиться с нашей инструкцией: Новые формы документов для ускоренных вычетов по НДФЛ в 2026: настройка в 1С:Бухгалтерия.

Шаг 3: Адаптируем процесс приема документов от работника

Изменения в программе требуют корректировки реального документооборота в компании.

С 1 сентября 2026 года работник для получения вычета должен предоставить бухгалтерию «Уведомление о праве на налоговый вычет», составленное строго по новой форме, утвержденной Приказом ФНС № ЕД-1 11/373@. Это единый документ, который заменяет собой старую форму и потенциально отдельную справку от страховщика, так как включает все необходимые реквизиты.

Рекомендуем заранее, в августе 2026 года, проинформировать сотрудников, уже пользующихся вычетом, о новых требованиях. Предоставьте им актуальный бланк или ссылку на официальный источник.

В 1С сканы или электронные копии новых уведомлений следует прикреплять к карточке сотрудника. В 1С:ЗУП это можно сделать через раздел «Кадры» → «Сотрудники», выбрав нужного человека и перейдя на вкладку «Прикрепленные файлы». Так вы создадите полный электронный архив подтверждающих документов.

Типичные ошибки и риски при переходе на новые правила

Несвоевременная подготовка к изменениям может привести к ошибкам в учете и претензиям со стороны налоговых органов и сотрудников.

Основные риски:

Использование старой формы после 01.09.2026. ФНС вправе не учитывать такое уведомление, что приведет к отказу в вычете и доначислению НДФЛ и пени работнику.
Ошибки в заполнении новых реквизитов. Неверный номер договора или сумма взносов исказит расчет НДФЛ. Ответственность за корректность удержания налога лежит на налоговом агенте - работодателе.
Пропуск обновления конфигурации 1С. Если не установить актуальный релиз, новые поля для ввода данных по договору страхования в интерфейсе не появятся, что сделает оформление вычета невозможным.
Неинформирование работников. Сотрудник может принести старый бланк уже в сентябре, что сорвет сроки оформления вычета и вызовет недовольство.

Как избежать претензий от ФНС и сотрудников

Следуйте этим практическим советам:

В августе 2026 направьте сотрудникам, имеющим вычет на ДСЖ, уведомление о переходе на новые бланки с образцом заполнения.
Первый расчет зарплаты за сентябрь 2026 года, в котором применяется новый вычет, выполните особенно внимательно. Проверьте расчетные листки и регистры по НДФЛ.
Перед обновлением производственной базы обязательно сделайте пробный расчет с новым уведомлением в учебной копии вашей базы 1С.
Помните, что налоговый агент отвечает за правильность исчисления, удержания и перечисления НДФЛ. Ошибка в вычете - это риск доначисления налога за счет средств компании.

Для комплексной подготовки к всем законодательным нововведениям года, включая новые вычеты, полезен будет наш обзорный материал: Законодательные изменения 2026 года для бухгалтера: новые вычеты, дистанционные договоры и работа в 1С.

Ответы на частые вопросы бухгалтеров

В: Что делать, если работник принес уведомление по старой форме после 01.09.2026?
О: Нужно вежливо разъяснить ему изменения в законодательстве и попросить предоставить уведомление, заполненное по новой форме. Принимать и обрабатывать старый бланк нельзя.

В: Нужно ли переоформлять вычеты, которые были оформлены до сентября 2026 года?
О: Нет. Новые правила применяются только к уведомлениям, которые представляются работодателю для получения вычета после 1 сентября 2026 года. Ранее оформленные вычеты продолжают действовать на прежних условиях.

В: Будет ли штраф от ФНС за ошибку в новом уведомлении?
О: Прямого штрафа за неверно заполненную форму нет. Основной риск - это доначисление НДФЛ и начисление пени, если из-за ошибки в данных вычет был применен ошибочно или в большем размере. Ответственность за это несет налоговый агент.

В: Где скачать официальную новую форму уведомления?
О: Официальная форма утверждена как приложение к Приказу ФНС России от 03.06.2026 № ЕД-1-11/373@. Текст приказа с приложением будет опубликован на официальном портале правовой информации (pravo.gov.ru) и на сайте ФНС России.

В: Нужно ли как-то особо настраивать печатную форму этого уведомления в 1С?
О: В типовых конфигурациях после обновления печатная форма (макет) будет обновлена автоматически. Если вы используете собственные модифицированные печатные формы, их потребуется доработать вручную, сверяясь с официальным бланком.

Для решения смежных задач по передаче данных в ФНС и банки рекомендуем изучить наш гайд по настройке сервисов: Настройка передачи расчета НДФЛ в банк и ФНС из 1С:Бухгалтерии 8 при АУСН.